保險小百科／身故保險金 注意遺產稅
民眾投保人壽保險時，許多人想法是如不幸身故，保險金能夠留下來照顧遺族。死亡給付保險金與遺產最大不同在於稅率問題，根據財政部基本稅額條例說明，當受益人和要保人非屬同一人的人壽保險、年金保險時，每一申報戶全年未超過新台幣3,300萬元，將不列入所得額，也不會被課稅。
壽險業者表示，死亡給付保險金除了免稅額度外也有許多地方要注意。如財政部說明，部分投保情況可能會被認定是租稅規避，保險金將被列為遺產課徵遺產稅，也列舉多種特徵，如躉繳、高齡、帶病、短期、鉅額、舉債投保等等，民眾投保時若同時符合多種特徵，將可能引發稅務機關的關注。
此外，設定保險受益人時，通常都是指定受益人，但如受益人與被保人同時身故，且未指定其他受益人，身故保險金將變成遺產並由民法上的法定繼承人取得，繼承人將必須繳納遺產稅。
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