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金融小學堂/董監責任險 企業防護罩

2020-11-28 00:37:14經濟日報 仝澤蓉

根據科法斯集團最新的研究報告,預估2020到2021年全球企業平均破產率為32%,由於台灣經濟以國際貿易為主,極有可能會因為海外客戶或供應商的停工與財務困難,而引爆應收帳款延遲甚至成為呆帳的信用風險,在秋冬疫情風險再度升溫之際,企業宜建立合適的信用管理流程,引進外部專業風險管理專家,並安排適當的保險規劃。

新冠肺炎疫情在秋冬更加猛烈襲擊全球,美國確診人數破千萬人,法國也成為歐洲第一個確診人數破200萬例的國家,並採取更近一步的全國封鎖措施,負責企業經營領導方針的董監會,如何在全球疫情危機下,兼顧風險管理與公司治理效能,成為許多企業董監事與高階主管關切的議題。

達文西個資暨高科技法律事務所所長葉奇鑫提醒,企業在疫情期間為避免群聚感染,被迫快速大量採用異地備援、遠距上班、視訊會議、線上交易等新科技措施,但因為準備倉促,缺乏完善規劃,可能有潛藏資安等疑慮。

富邦產險資深副總顏順志表示,董事會是公司治理的核心,如何培養專業素養,發揮有效職能及善盡監督功能,是公司治理成功與否之關鍵重點。今年自新冠肺炎爆發以來,台灣企業營運不免受到國際社會經濟影響,放無薪假的人數已經超越金融海嘯,企業在疫情危機中如何應變甚至求生存 ,考驗著公司管理階層與董監事的智慧,若能善加處理,可能化危機為轉機、提升競爭力,但若處理不當,則可能衍生為董監事的責任風險。

保險事業發展中心指出,董監事及重要職員責任保險(Directors & officers liability insurance,亦稱D&O保險)濫觴於保險的起源地英國,不過將之發揚光大的,卻不是在歐陸地區,而是飄洋過海到了大西洋的另一端美國。

主要是因為1929年前後發生的經濟大恐慌,許多公司面臨經營不善倒閉,股市也應聲倒地大崩盤,投資者叫苦連天,不斷進行訴訟,鑑於市場的迫切需要,D&O保險乃應運而生,成為公司經營及面對未來投資者求償的未雨綢繆工具之一。

我國政府始於1996年正式核准第一張董監事及重要職員責任保險,是由「美商美國環球產物保險有限公司」台灣分公司所引進的保單,目前為止在台灣地域銷售D&O保險的保險公司共13家,外商公司除美商美國環球產險以外,還有美商聯邦產險、美商北美洲產險等,本土保險公司則分別有富邦、明台、中央、中國、華南,蘇黎世、台產、友聯、國泰世紀以及新安東京海上等數家公司。

台灣上市公司的投保率在主管機關強制納保的政策下目前已增加至七成,但相較於美國九成九與新加坡八成的投保率,台灣上市企業投保比例仍屬偏低,顯見投保董監事及重要職員責任保險仍有發展的空間。

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