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保險小百科/指定受益人 免課遺產稅

2019-09-15 22:17:22經濟日報 記者林子桓/台北報導

一般民眾投保時,較常發生僅指定一名親屬為唯一受益人,然而若被保險人與唯一指定受益人同時發生不幸事故身亡時,因指定受益人已身故,則須依據保險法第113條規定,死亡保險契約未指定受益人者,其保險金額作為被保險人遺產,被保險人之繼承人領得保險給付時,須將該保險給付併入被保險人遺產申報課稅。

全球人壽建議民眾在投保填寫受益人時,可填寫多位指定保險受益人,並於最後填上「法定繼承人」,即可避免保險理賠金計入遺產課稅之問題。一般來說,受益人是由「要保人」指定,常見於壽險、年金險(身故後)、意外險身故保險金或生存保險金,且根據保險法第5條規定,要保人或被保險人均得為受益人。

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