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錢進境外基金 三點別輕忽

2021-07-10 00:29:57經濟日報 記者蔡靜紋/台北報導

境外基金計價幣別以國際流通外幣為主,投資時須留意匯差。(本報系資料庫)
境外基金計價幣別以國際流通外幣為主,投資時須留意匯差。(本報系資料庫)

投資基金時,常聽到「境內基金」、「境外基金」,兩者有何差異?簡單說,就是發行基金公司註冊地是本國或外國,進而衍生部分差異。投信投顧業者分析,差異主要有三,分別是匯差、課稅、手續費,投資人可依個人情況挑選。

國內投信發行的境內基金,通常以投資台股的台股基金為主力商品,也會發行其他投資海外的基金,但不論是國內或海外基金,都會有新台幣計價級別商品,海外基金則再加上美元等其他外幣。

境外基金的發行公司註冊地在海外,其產品經金管會核准可於我國銷售,並須授權國內合格基金擔任台灣區總代理人,基金計價幣別以國際流通外幣為主,最常見的是美元、歐元,優點是基金種類多元。

但凡外幣計價的金融商品,投資人便須承受匯差風險,必須視個人狀況決定。群益投信表示,境外基金投資策略和投資標的比較廣泛、限制較少,適合喜好較獨特市場或投資標的商品、勇於接受風險的投資人。

對投資人來說,最大差別在於基金計價幣別,境內基金可以有新台幣及人民幣計價級別,而境外基金多半為美元或歐元計價級別,且境內基金經理人會觀察匯率走勢適度搭配新台幣兌美元的匯率避險,可降低匯率波動對淨值影響,適合手中多數為新台幣資產、不想煩惱匯率進場時點的投資人。

富蘭克林證券投顧也提醒,匯率會對投資海外的境內或境外基金產生報酬率不同的影響,但原因並不在於該基金的計價幣別,而是該基金所投資的國家,其貨幣資產是否為強勢或是弱勢幣別。

境內、外基金另一大差別,在於配息及資本利得的課稅門檻不同。投信表示,境內基金不論基金投資標的是國內還是海外的有價證券,買賣差價的資本利得,皆不需課稅;配息的部分,則須視所得來源為國內或海外。

配息所得來自於國內的有價證券,必須併入利息、股利所得之內合併計算,只要每年不高於新台幣27萬元,就不會被課稅;超過限額部分,則納入個人的綜合所得稅課徵;此外,配息單筆如果超出2萬元,需要另繳補充保費。若配息來源自海外市場,所得會被視為「海外所得」,將納入最低稅負制中課徵。

境外基金的配息、資本利得均屬於海外所得,將入最低稅負制中來課徵。現行規定,最低稅負制需同時滿足個人海外所得達 100 萬元、加計其他中華民國來源所得後,全年所得超過 670 萬元、計算出來的最低稅負的基本稅額大於綜所稅的一般稅額以上,才需繳納差額的稅金。總而言之,境外基金投資人可以不管獲利來源是資本利得還是配息,只要個人總獲利每年沒有達到新台幣100萬元,都是免稅。

境內、境外基金的第三差異是手續費,群益投信表示,境內基金適合偏好低廉投資成本的投資人,目前許多投信業者紛紛祭出定期定額終身0手續費優惠,長期下來可以讓投資人省下不少費用。

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